Cuando llega el momento de presentar la Declaración Anual, muchos contribuyentes buscan la forma de reducir el pago de impuestos o incluso obtener un saldo a favor.
Aquí es donde entran en juego las deducciones personales, un beneficio fiscal que permite restar ciertos gastos de los ingresos acumulables. En esta guía, te explicamos en qué consisten, quién puede aplicarlas y cómo aprovecharlas al máximo.
¿Qué son las deducciones personales? Ejemplos
Las deducciones personales son gastos que el SAT permite restar de los ingresos al calcular el Impuesto Sobre la Renta (ISR). Esto significa que puedes disminuir la cantidad de dinero sobre la cual se calcula el impuesto, reduciendo así el monto a pagar o generando un saldo a favor.
Algunos ejemplos de deducciones personales incluyen:
- Gastos médicos y hospitalarios.
- Honorarios de psicólogos y nutriólogos.
- Lentes ópticos graduados.
- Donativos a instituciones autorizadas.
- Aportaciones voluntarias a la Afore.
- Gastos funerarios.
Para que estos gastos sean deducibles, deben pagarse con tarjeta de crédito, débito, transferencia o cheque nominativo. Los pagos en efectivo no son deducibles.
¿Qué son las deducciones de gastos personales?
Las deducciones de gastos personales son aquellos conceptos que el SAT reconoce como gastos que pueden disminuir la base gravable de una persona física. Es importante conservar las facturas electrónicas (CFDI) de estos gastos, ya que son necesarias al momento de presentar la Declaración Anual.
Estos gastos no solo ayudan a reducir el ISR a pagar, sino que también pueden generar un saldo a favor, lo que significa que el SAT podría devolverte dinero si tus deducciones superan ciertos montos.
¿Quién tiene derecho a las deducciones personales?
Cualquier persona física para cualquier régimen en que tribute. Sin embargo, es fundamental que los gastos se encuentren correctamente facturados y que se hayan pagado mediante métodos electrónicos o bancarios.
Incluso los trabajadores que no están obligados a presentar la Declaración Anual pueden hacerlo de forma voluntaria para aprovechar estos beneficios fiscales.
¿Cuánto es de deducciones personales?
El SAT establece un límite para las deducciones personales. En 2025, el monto máximo deducible es el menor entre:
- El 15% de los ingresos anuales del contribuyente.
- Cinco veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual.
Sin embargo, este límite no aplica a donativos, aportaciones voluntarias a la Afore y gastos médicos relacionados con discapacidad o incapacidad.
¿Qué son las deducciones y cuáles son?
Las deducciones son gastos que el SAT permite restar de los ingresos brutos para calcular el ISR. En términos generales, existen dos tipos:
- Deducciones personales: Aplican para personas físicas e incluyen gastos médicos, educación, donativos, intereses hipotecarios, entre otros.
- Deducciones autorizadas: Aplican para personas físicas con actividad empresarial y personas morales, e incluyen gastos estrictamente indispensables para la operación del negocio.
Dentro de las deducciones personales, las principales categorías son:
- Salud: Consultas médicas, hospitalización, medicamentos en hospital, psicólogos y nutriólogos, seguros de gastos médicos.
- Educación: Colegiaturas, transporte escolar obligatorio.
- Vivienda: Intereses reales de créditos hipotecarios.
- Aportaciones para el retiro: Aportaciones complementarias a la Afore.
- Donativos: A instituciones autorizadas.
- Gastos funerarios: Para familiares directos.
¿Cuándo debo detallar las deducciones?
Las deducciones personales deben ser declaradas en la Declaración Anual, que se presenta cada año en el mes de abril. Para ello, es importante contar con:
- Facturas electrónicas (CFDI) de cada gasto deducible.
- Comprobantes de pago (tarjeta, transferencia o cheque nominativo).
Si bien el SAT precarga algunos datos en la Declaración Anual, siempre es recomendable revisar y agregar las deducciones que falten para maximizar el beneficio fiscal.
Las deducciones personales son una excelente manera de optimizar el pago de impuestos y, en algunos casos, obtener un saldo a favor. Para aprovecharlas al máximo, es clave conocer los gastos deducibles, respetar los límites establecidos y conservar los comprobantes necesarios.
Si tienes dudas específicas sobre tu caso, te recomendamos visitar el portal del SAT o acudir a un contador público certificado.
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